Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als zzp’er?

Als zzp’er ben je niet alleen verantwoordelijk voor je opdrachten, klanten en administratie, maar ook voor het op tijd afdragen van je belasting. Zodra je winst maakt met je onderneming, krijg je namelijk te maken met inkomstenbelasting, btw en de bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). In dit blog lees je precies hoeveel belasting je betaalt, hoe je dit berekent én hoeveel je het best kunt reserveren.

1. Welke belastingen betaal je als zzp’er?

Inkomstenbelasting

Als zzp’er krijg je te maken met drie soorten belastingen:

Je betaalt inkomstenbelasting over je belastbare winst. Dat is je omzet minus kosten én aftrekposten. De Belastingdienst gebruikt hiervoor belastingschijven.

Belastingtarieven voor 2025:

Premie Zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast inkomstenbelasting betaal je ook de Zvw-premie. In 2025 is dat 5,26% van je winst, tot een maximum van € 3.991 (bij een winst tot € 75.864).

De Belastingdienst berekent en heft deze premie automatisch mee bij je aangifte.

Omzetbelasting (btw)

Je ‘betaalt’ btw niet zelf, maar int het van je klanten en draagt het af aan de Belastingdienst. Je factureert bijvoorbeeld € 1.000 + 21% btw = € 1.210. Die € 210 is niet van jou — die draag je elk kwartaal af.

Kleineondernemersregeling (KOR)
Verdien je minder dan € 20.000 omzet per jaar? Dan kun je je aanmelden voor de KOR en hoef je geen btw te rekenen of af te dragen.

2. Hoeveel inkomstenbelasting betaal je dan echt?

Hieronder een paar voorbeelden van de inkomstenbelasting over jouw winst in 2025 (inclusief Zvw):

3. Hoeveel belasting moet je reserveren?

Om verrassingen bij de belastingaangifte te voorkomen, is het verstandig om structureel te reserveren:

• Tot € 76.817 winst → 40% reserveren
• Boven € 76.817 winst → 50% reserveren

Zo dek je zowel de inkomstenbelasting als de Zvw-premie. Als je geen voorlopige aanslag ontvangt, moet je het hele bedrag in één keer betalen na je belastingaangifte. Door maandelijks geld opzij te zetten voorkom je financiële stress.

4. Vergeet je aftrekposten niet

Je belastbare inkomen wordt lager als je gebruikmaakt van aftrekposten, zoals:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• Mkb-winstvrijstelling
• Algemene heffingskorting

Hiermee betaal je uiteindelijk minder belasting. Controleer elk jaar of je hiervoor in aanmerking komt.

5. Hoe zit het met de btw-aangifte?

Je doet btw-aangifte elk kwartaal:

• April → over januari t/m maart
• Juli → over april t/m juni
• Oktober → over juli t/m september
• Januari → over oktober t/m december

Factureer slim! Verstuur je factuur op 1 april in plaats van 31 maart? Dan verschuift je btw-afdracht met een kwartaal, wat je extra tijd geeft als je klant nog niet heeft betaald.

Meer inzicht = minder belastingstress

Hoeveel inkomstenbelasting je als zzp’er betaalt, hangt af van je winst, je aftrekposten en het belastingtarief. Met een goede reservering (denk aan 40% van je winst), sta je nooit met lege handen bij de aanslag. Combineer dit met slim factureren en het benutten van aftrekposten, en je houdt meer over van je harde werk.